은퇴적금의 하나인 일반 IRA, 410(k), 로스 IRA 등은 개인의 소득과 형편에 따라 그 주어지는 혜택이 다르다. 각기 특성이 다른 은퇴적금의 기본 혜택을 요약하면 다음과 같다.

■일반 IRA - 개인 은퇴적금이라고 불린다. 직장에서 401(k)에 가입해 있거나 자영업자인 경우 SEP-IRA에 가입해 있어도 일반 IRA에 가입할 수 있다. 2001년에는 독신인 경우 연소득이 3만3,000달러 미만., 부부인 경우 5만3,000달러 미만인 경우 적립금의 전액이 세금 공제된다. 연소득이 늘어나는 경우 독신이 4만3,000달러, 부부가 6만3,000달러 이상을 벌면 그 혜택이 소멸된다. 직장에서 연금혜택이 없으면 소득에 상관없이 일반 IRA 적립금의 일정액은 세금 공제된다. 그러나 세금공제를 받지 못할 액수를 일반 IRA에 적립하는 것보다는 이 경우 로스 IRA를 선택하는 것이 더 현명하다.

■로스 IRA - 독신인 경우 9만5,000달러 미만, 부부인 경우 15만달러 미만 소득자는 연간 2,000달러까지 로스 IRA에 적립할 수 있다. 세금공제는 못 받지만 은퇴 후 적립금을 찾을 때 세금을 내지 않아도 되는 이점이 있다. 적립시일이 많이 남은 젊은층에게 권장되고 있다.

■401(k) - 고용주가 이 은퇴적금을 허용한다면 연간 1만500달러까지 또 소득의 15%까지 적립할 수 있다. 상정안은 연간 1만5,000달러까지 허용할 것을 제안하고 있다.